Stock Options Senza Contanti Esercizio

FAQ ndash stock option Stock Options D. scadono A. stock option scadono. Il periodo di scadenza varia da piano a piano. Tieni traccia dei tuoi periodi di esercizio optionsrsquo e le date di scadenza molto da vicino perché una volta che le opzioni scadono, sono inutili. Spesso ci sono regole particolari per dipendenti licenziati e pensionati e dipendenti che sono morti. Questi eventi della vita possono accelerare la scadenza. Controllare le regole del piano per i dettagli sulle date di scadenza. D. In che modo influisce maturazione quando posso esercitare il mio opzioni A. Il piano può avere un periodo di maturazione che influenza il tempo si deve esercitare le opzioni. Un periodo di maturazione è il tempo durante il periodo di l'assegnazione dei diritti che bisogna aspettare fino a quando si è permesso di esercitare le opzioni. Herersquos un esempio: se il termine della vostra borsa di opzione è di 10 anni, e il periodo di maturazione è di due anni, si può iniziare a esercitare le opzioni maturate a partire dalla seconda data anniversario dell'assegnazione di opzioni. Questo significa in sostanza si ha un lasso di tempo di otto anni durante i quali è possibile esercitare le opzioni. Questo è chiamato il periodo di esercizio. In generale, nel corso del periodo di esercizio, si può decidere quante opzioni di esercitare in un momento e quando esercitarli. D. È una stock option la stessa cosa di una parte del magazzino issuerrsquos R. No. Una stock option appena ti dà il diritto di acquistare le azioni sottostanti rappresentate dalla possibilità di un futuro periodo di tempo ad un prezzo prestabilito. D. Posso usare una opzione più di una volta R. No. Una volta che una stock option è stata esercitata, non può essere riutilizzato. Opzioni D. pagano dividendi R. No. I dividendi non sono pagati su stock option non ancora esercitate. D. Cosa succede ai piani di stock option se lasciate il vostro datore di lavoro A. Ci sono regole di solito speciali nel caso in cui si lascia il datore di lavoro, in pensione, o morire. Vedere i tuoi employerrsquos regole del piano per i dettagli. D. Qual è il valore di mercato di un'opzione A. Il valore di mercato è il prezzo utilizzato per il calcolo del guadagno e ritenute le tasse imponibili per le opzioni non qualificati azionari (NSO) o l'imposta minima alternativa per le opzioni di incentivazione azionaria (ISO) . Il fair value di mercato è definito dal piano companyrsquos. D. Quali sono date di blackout e quando vengono utilizzate sono date A. oscuranti periodi con restrizioni all'esercizio di stock options. Blackout date coincidono spesso con i companyrsquos fiscale di fine anno, orari dei dividendi, e il calendario di fine anno. Per ulteriori informazioni sulle planrsquos blackout date (se presente), vedere le regole companyrsquos piano. D. Ho appena giustiziato un esercizio e la vendita delle mie stock option, quando fa il commercio Settle A. tuo magazzino di esercizio dell'opzione si depositerà in tre giorni lavorativi. Il ricavato (meno costo opzione, commissioni di intermediazione e commissioni e tasse) saranno depositati automaticamente nel tuo account Fidelity. D. Come faccio ad avere il ricavato della mia stock option vendita A. Il vostro magazzino di esercizio dell'opzione si depositerà in tre giorni lavorativi. Il ricavato (meno costo opzione, commissioni di intermediazione e commissioni e tasse) saranno depositati automaticamente nel tuo account Fidelity. D. Come si usa il conto Fidelity A. Pensate al vostro account Fidelity come un tutto in servizi di cash management una intermediazione conto che offre, strumenti di pianificazione e di orientamento, trading on line, e una vasta gamma di investimenti come azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento. Usa il tuo account Fidelity come un gateway per prodotti di investimento e servizi che possono aiutare a soddisfare le vostre esigenze. Per saperne di più. Domande frequenti su Tasse D. Ci sono implicazioni fiscali quando le stock option sono esercitate R. Sì, ci sono implicazioni fiscali ndash e possono essere significativi. L'esercizio di stock option è una transazione sofisticato e, a volte complicato. Prima di considerare esercitando i piani di stock option, assicurarsi di consultare un consulente fiscale. D. L'anno scorso, ho esercitato alcune opzioni dei dipendenti non qualificate in una transazione esercizio-e-vendere (un exerciserdquo ldquocashless). Perché i risultati di questa transazione riflette sia sul mio W-2 e su un modulo 1099-B A. Fidelity lavora per rendere la transazione esercizio-e-vendita semplice e senza soluzione di continuità per voi, in modo che sembra di essere una singola transazione . Ai fini dell'imposta federale sul reddito, tuttavia, una transazione esercizio-e-sell (esercizio senza contanti) di non qualificato dipendente stock option viene trattato come due operazioni distinte: un esercizio e una vendita. La prima operazione è l'esercizio dei vostri dipendenti stock option, in cui lo spread (la differenza tra il prezzo di assegnazione e il valore di mercato delle azioni al momento dell'esercizio) viene trattato come reddito compenso ordinario. E 'incluso sul modulo W-2 si riceve dal proprio datore di lavoro. Il valore di mercato delle azioni acquistate è determinata sotto le regole del piano. Di solito è il prezzo del titolo alla prima chiusura del mercato dayrsquos. La seconda operazione ndash la vendita delle azioni appena acquisite è trattata come una transazione separata. Questa operazione di vendita deve essere riportato dal vostro broker sul modulo 1099-B, ed è riportato nell'Allegato D della vostra dichiarazione dei redditi federale. Il modulo 1099-B riporta il ricavo di vendita lorda, un importo di reddito netto non sarà richiesto di pagare le tasse due volte tale importo. Il tuo fini fiscali delle azioni acquistate in esercizio è pari al valore di mercato delle azioni meno che l'importo pagato per le azioni (il prezzo borsa) più la quantità trattata come reddito ordinario (spread). In una transazione esercizio-e-vendita, pertanto, la vostra base imponibile sarà normalmente essere uguale, o quasi, il prezzo di vendita nella transazione di vendita. Di conseguenza, non sarebbe normalmente segnalare solo utile o perdita minima, se del caso, sul gradino vendite in questa transazione (anche se commissioni pagate sulla vendita ridurrebbe il ricavato delle vendite riportati su Schedule D, il che di per sé il risultato in un breve minusvalenza - term pari alla commissione pagata). Una transazione esercizio-and-hold di non qualificato dipendente stock option comprende solo la parte esercizio di tali due operazioni, e non comporta un modulo 1099-B. Si dovrebbe notare che statali e locali trattamento fiscale di tali operazioni può variare, e che il trattamento fiscale delle stock option di incentivazione (ISO) segue regole diverse. Si sono invitati a consultare il proprio consulente fiscale per quanto riguarda le conseguenze fiscali di esercizi di stock option. D. Qual è la squalifica disposizione A. Una disposizione da espulsione si verifica quando si vendono azioni precedenti il ​​periodo di attesa specificato, che ha implicazioni fiscali. disposizioni interdittive si applicano a Incentive Stock Option e qualificato piani di acquisto di azioni. Per ulteriori informazioni, rivolgersi al proprio consulente fiscale. D. Qual è la tassa minima (AMT) A. alternativa L'imposta minima alternativa (AMT) è un sistema fiscale che completa il sistema di imposta federale sul reddito. L'obiettivo del AMT è quello di garantire che chi beneficia di alcuni vantaggi fiscali pagherà almeno un importo minimo della tassa. Per ulteriori informazioni su come l'AMT può influenzare la situazione, contattare il proprio consulente fiscale. D. Come faccio a pagare le tasse quando effettua una transazione esercizio-e-vendita A. Le imposte dovute sul guadagno (valore di mercato al momento si vende, meno il prezzo borsa), meno le commissioni di intermediazione e le commissioni applicabili da un transazioni esercizio-e-vendita sono dedotti dal ricavato della vendita di stock. Il datore di lavoro prevede tariffe fiscale alla fonte. Vedere L'esercizio Stock Options per ulteriori informazioni. Si consiglia di contattare il proprio consulente fiscale per informazioni specifiche situazioni. D. Come posso vendere le azioni nel mio account che non fanno parte del mio piano di stock option A. Accedere al proprio conto, e selezionare la seguente: conti scheda amplificatore di portafoglio Seleziona azione discesa Scegli Stocks Commercio D. Come si visualizza le diverse quote di lotti nel mio account Fidelity A. Dopo l'accesso al proprio account, selezionare le posizioni dal menu a discesa. Da questa schermata, fare clic su Valore unitario nella scheda centrale e selezionare Visualizza lotti da posizioni esistono più i lotti di condivisione. Condividi sacco evidenziate in blu indicano le azioni che, se venduti, possono creare implicazioni fiscali e sono soggetti a squalifica disposizioni. D. Come è possibile determinare che cosa l'implicazione fiscale può essere se ho venduto il mio azioni A. In Selezionare azione - base positionscost, display Fidelity in blu il gainloss per il lotto specifico. Dopo aver cliccato sul sacco, potrebbe essere visualizzato il seguente messaggio: Le operazioni di vendita riportati includono uno o più vendite di azioni è stata acquisita attraverso un piano di compensazione equità che sono squalificati disposizioni ai fini fiscali, aumento da che possono essere trattati come reddito ordinario piuttosto che di capitale guadagno. D. Come faccio a selezionare una specifica molto quota in caso di vendita azioni della società A. Dopo l'accesso al proprio account, selezionare Stock Trade dal menu a discesa. Da questa schermata selezionare il numero di conto che si desidera vendere le vostre azioni di magazzino. Inserire il numero di azioni, simbolo, e il prezzo, e fare clic su Specifiche per Trading. Inserire i lotti specifici che si desidera vendere e la priorità che saranno venduti. Selezionare Continua, Verifica il tuo ordine, e selezionare ordine del posto. Se si tiene un sacco che possono dare luogo ad una dispositionrdquo ldquodisqualifying (vedi sopra), si deve considerare attentamente le conseguenze fiscali del vostro sacco specification. Exercising archivio l'esercizio delle opzioni di stock option significa acquistare i issuerrsquos azioni ordinarie al prezzo fissato dal l'opzione ( prezzo di assegnazione), indipendentemente dal prezzo stockrsquos nel momento in cui esercita l'opzione. Vedere Informazioni Stock Options per ulteriori informazioni. Tip: L'esercizio tuoi stock options è una transazione sofisticato e, a volte complicato. Le implicazioni fiscali possono variare ampiamente ndash assicurarsi di consultare un consulente fiscale prima di esercitare i propri piani di stock option. Scelte Quando esercizio delle stock options Di solito, si hanno diverse scelte quando si esercita il tuo Piani di Stock Option: Hold Your Stock Options Se si ritiene che il prezzo del titolo salirà nel corso del tempo, è possibile sfruttare la natura a lungo termine dell'opzione e l'ora di esercitare loro fino a quando il prezzo di mercato dell'emittente magazzino supera il prezzo di assegnazione e si sente che si è pronti a esercitare i piani di stock option. Basta ricordare che le stock option scadono dopo un certo periodo di tempo. Stock option non hanno alcun valore dopo la loro scadenza. I vantaggi di questo approccio sono: yoursquoll ritardare qualsiasi effetto fiscale fino a quando potrà esercitare i piani di stock option, e il potenziale di apprezzamento del titolo, ampliando così il guadagno quando li si esercita. Avviare una transazione Esercizio e mantieni (cash-for-azione) Esercizio le stock option per acquistare azioni della vostra società per azioni e quindi tenere il brodo. A seconda del tipo di opzione, potrebbe essere necessario depositare denaro o prendere in prestito a margine utilizzando altri titoli nel tuo account Fidelity come garanzia per pagare il costo dell'opzione, commissioni di intermediazione e le eventuali tasse e imposte (se si è approvato per il margine). I vantaggi di questo approccio sono: benefici della partecipazione azionaria nella vostra azienda, (inclusi eventuali dividendi) potenziale di apprezzamento del prezzo della vostra azienda azioni ordinarie. Avviare un esercizio-e-Sell-to-cover transazione esercitare i piani di stock option per l'acquisto di azioni della vostra società per azioni, poi vendere appena sufficiente delle azioni della società (allo stesso tempo) per coprire i costi di stock option, le tasse e le commissioni di intermediazione e le tasse. I proventi ricevuti da una transazione esercizio-and-sell-to-cover saranno di azioni. È possibile ricevere un importo residuo in contanti. I vantaggi di questo approccio sono: benefici della partecipazione azionaria nella vostra azienda, (inclusi eventuali dividendi) potenziale di apprezzamento del prezzo della vostra azienda azioni ordinarie. la capacità di coprire i costi di stock option, le tasse e le commissioni di intermediazione e le eventuali tasse con i proventi della vendita. Avviare un esercizio-e-Sell Transaction (senza contanti) Con questa operazione, che è disponibile solo dal Fidelity se il piano di stock option è gestito da Fidelity, si può esercitare il vostro stock option per acquistare la vostra azienda in magazzino e vendere le azioni acquistate allo stesso tempo senza utilizzare il proprio denaro. I proventi ricevuti da una transazione esercizio-and-vendita sono pari al valore equo di mercato delle azioni meno il prezzo di assegnazione e ritenuta fiscale richiesto e commissioni di intermediazione e le eventuali tasse (il vostro guadagno). I vantaggi di questo approccio sono: contanti (il ricavato l'allenamento) la possibilità di utilizzare il ricavato per diversificare gli investimenti nel vostro portafoglio attraverso il vostro compagno di Fidelity account. Suggerimento: conoscere la data di scadenza per le stock option. Una volta alla loro scadenza, non hanno alcun valore. Esempio di un incentivo di Stock Option Azioni ndash Esercizio squalificare Disposizione venduti specificato periodo di attesa Numero di opzioni: 100 Prezzo di concessione: 10 equo valore di mercato, quando esercitata: 50 equo valore di mercato al momento della vendita: 70 tipo commerciale: Esercizio e tenere 50 Quando i diritti di opzione gilet il 1 ° gennaio, si decide di esercitare le vostre azioni. Il prezzo delle azioni è 50. Il costo di stock option 1000 (100 opzioni su azioni x 10 prezzo borsa). Si paga il costo di stock option (1.000) al vostro datore di lavoro e di ricevere le 100 azioni nel vostro conto di intermediazione. Il 1 ° giugno, il prezzo delle azioni è 70. Mettere in vendita i tuoi 100 azioni al valore corrente di mercato. Quando si vendono azioni che sono state ricevute attraverso una transazione di stock option è necessario: Inviate il vostro datore di lavoro (questo crea una disposizione interdittiva) pagare l'imposta sul reddito ordinario sulla differenza tra il prezzo di assegnazione (10) e l'intero valore di mercato al momento di esercizio ( 50). In questo esempio, il 40 per azione, o 4.000. Pagare l'imposta sulle plusvalenze sulla differenza tra il pieno valore di mercato al momento di esercizio (50) e il prezzo di vendita (70). In questo esempio, il 20 per azione, o 2.000. Se avessi aspettato di vendere i vostri stock option per più di un anno dopo le stock option sono state esercitate e due anni dopo la data di assegnazione, si dovrebbe pagare le plusvalenze, piuttosto che reddito ordinario, sulla differenza tra il prezzo di assegnazione e il prezzo di vendita. Successivo StepsExercising non qualificato Stock Options ciò che è necessario sapere quando si esercita stock option non qualificati. Il tuo stock option non qualificato ti dà il diritto di acquistare azioni ad un determinato prezzo. Si esercita tale diritto quando informare il datore di lavoro del suo acquisto in conformità con i termini del contratto di opzione. Le conseguenze fiscali precise di esercizio di un non qualificato stock option dipendono dalla modalità di esercizio dell'opzione. Ma in generale, il reddito youll rapporto risarcimento pari all'elemento affare al momento di esercizio. Nota: Le regole qui descritte si applicano se il titolo è investito quando lo riceve. In generale, stock è investito se si dispone di un diritto illimitato di vendere, oppure si può lasciare il tuo lavoro senza rinunciare al valore del titolo. Vedere quando le azione è investito. Se il titolo non sta acquisiti quando si esercita l'opzione, si applicano le regole di azioni vincolate descritto nella compravendita di lavoro della sezione e 83b elezione. Elemento Bargain L'elemento affare nell'esercizio di un'opzione è la differenza tra il valore delle azioni alla data di esercizio e l'importo pagato per il magazzino. Esempio: Hai anche l'opzione che ti dà il diritto di acquistare 1.000 parti di azioni per 15 dollari per azione. Se si esercita l'opzione di intera in un momento in cui il valore del titolo è di 40 dollari per azione, l'elemento affare è 25.000 (40.000 meno 15.000). Il valore del titolo deve essere determinata alla data di esercizio. Per magazzino quotata il valore è normalmente determinato come media tra le vendite di alta e bassa segnalati per quella data. Per le aziende private il valore deve essere determinato con altri mezzi, forse con riferimento a recenti transazioni private nel magazzino aziendale o una valutazione complessiva della società. elemento affare come reddito L'elemento affare nel l'esercizio di un'opzione ricevuti per servizi è considerato reddito di compensazione. Nell'esempio di cui sopra, si dovrebbe riferire 25.000 di reddito, proprio come se la società si aveva pagato un fx in denaro di 25.000. Youre non ammessi per il trattamento di tale importo come plusvalenza. L'importo della retribuzione youll fiscale dipende dalla vostra staffa fiscale. Se l'intero importo cade nella staffa 30, per esempio, youll pagare 7.500 (più l'eventuale imposta sul reddito statale o locale). Se si esercita una grande opzione, è probabile che alcuni dei redditi spingere verso l'alto in una staffa fiscale superiore al vostro solito. La cosa importante mettere a fuoco prima del tempo, se possibile, è che si deve segnalare questo reddito, e pagare la tassa, anche se non vendere le azioni. Havent ricevuto alcun denaro in realtà, è pagato in contanti di esercitare l'opzione, ma si devono ancora venire con fondi supplementari per pagare l'IRS. Questa è una pianificazione ragione anticipo è importante nel trattare con le opzioni. Ritenuta Se sei un dipendente (o erano un dipendente quando avete ricevuto l'opzione), l'azienda è tenuta a trattenere quando si esercita l'opzione. Naturalmente l'obbligo di ritenuta devono essere soddisfatte in contanti. L'IRS accetta solito di azioni Ci sono vari modi in cui l'azienda è in grado di gestire il requisito alla fonte. Il più comune è semplicemente quello di richiedere di pagare la somma ritenuta in contanti al momento si esercita l'opzione. Esempio: esercitare un'opzione per l'acquisto di 1.000 azioni per 15 dollari per azione quando theyre valore di 40 dollari per azione. La società richiede di pagare 15.000 (prezzo di esercizio per lo stock) più 9.000 per coprire il fabbisogno ritenute statali e federali. L'importo pagato deve coprire ritenuta di imposta sul reddito federali e statali, e la quota dei dipendenti delle tasse di occupazione pure. La somma versata a titolo di ritenuta alla fonte sul reddito sarà un credito contro la tassa dovete quando si riporta il reddito alla fine dell'anno. Essere preparati: l'ammontare della ritenuta necessaria suole necessariamente essere abbastanza grande da coprire l'intero ammontare dell'imposta. Si può finire a causa delle imposte, il 15, anche se hai pagato ritenuta al momento ha esercitato l'opzione di aprile, perché la quantità ritenuta è solo una stima della passività fiscale effettivo. Non dipendenti Se si arent un dipendente della società che ha concesso l'opzione (e mancavano un dipendente quando avete ricevuto l'opzione), ritenuta solito si applicano quando si esercita esso. Il reddito deve essere segnalato a voi sul modulo 1099-MISC invece di modulo W-2. Ricordate che questo è il risarcimento per i servizi. In generale, questo reddito sarà soggetto all'imposta lavoro autonomo, nonché l'imposta sul reddito federali e statali. Basi e holding period 'importante tenere traccia della vostra base in magazzino, perché questo determina la quantità di guadagno o la perdita di segnalare quando si vende il brodo. Quando si esercita un'opzione non qualificato la vostra base è uguale all'importo pagato per il magazzino più la quantità di reddito si segnala per l'esercizio dell'opzione. Nell'esempio weve utilizzando, la tua base sarebbe di 40 dollari per azione. Se si vende il titolo in una data successiva per 45 dollari per azione, il vostro guadagno sarà solo il 5 per azione, anche se hai pagato solo 15 dollari per azione per lo stock. Il guadagno sarà plusvalenza, non il reddito di compensazione. Per alcuni scopi limitati (in particolare sotto le leggi sui titoli) sei trattato come se si possedeva il titolo durante il periodo si terrà l'opzione. Ma questa regola doesnt applicano quando sei determinare quale categoria di utile o perdita che si ha quando si vende il brodo. Devi iniziare a partire dalla data è stato acquistato il magazzino esercitando l'opzione, e tenere premuto per più di un anno per ottenere guadagno capitale a lungo termine. Altri metodi di esercizio La descrizione di cui sopra presuppone che hanno esercitato l'opzione non qualificato per il pagamento in contanti. Ci sono altri due metodi di opzioni che sono a volte utilizzati esercizio. Uno è il cosiddetto esercizio cashless di un'opzione. L'altro prevede l'utilizzo di azioni già in vostro possesso a pagare il prezzo di esercizio sotto l'opzione. Questi metodi, e le loro conseguenze fiscali, sono descritte nelle pagine che seguono.